Santé financière
Dette nette
Ce que c’est
La dette totale moins la trésorerie disponible. Autrement dit : ce qu'il resterait à devoir si l'entreprise remboursait dès aujourd'hui avec son argent en caisse.
Comment le lire
Une dette nette négative signifie plus de trésorerie que de dettes — une position de force. On la rapporte souvent au BAIIA pour juger si le niveau d'endettement est soutenable.
Ce que ça ne dit pas
Suppose que toute la trésorerie est mobilisable, ce qui est rarement vrai : une partie sert au fonctionnement quotidien, une autre peut être bloquée à l'étranger pour des raisons fiscales.
Autres repères — Santé financière
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