Santé financière
Variation nette de trésorerie
Variation trésorerie
Ce que c’est
La somme des trois flux — exploitation, investissement, financement. Autrement dit : de combien la caisse a grossi ou maigri sur la période.
Comment le lire
C'est le bouclage du tableau des flux : trésorerie de début plus cette variation égale trésorerie de fin. Aucune place pour l'interprétation comptable.
Ce que ça ne dit pas
Une baisse n'est pas alarmante en soi si elle finance des investissements rentables. C'est la COMPOSITION des trois flux qui compte, pas le total.
Autres repères — Santé financière
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